Information

Verschaffen Sie sich einen Überblick über
Ihr Vermögen und die eigene Altersversorgung

 

Checkliste:
Vermögensüberblick und Altersversorgung

 


Vermögensüberblick

Welche Immobilien besitzen Sie und wie hoch ist der Wert?

 

Welche Beträge erwarten Sie von Lebensversicherungen und wann werden diese fällig?

 

Welches weitere Vermögen besitzen Sie?

 

Wie hoch sind Ihre privaten Verbindlichkeiten?

 

Wie hoch sind die Verbindlichkeiten des Betriebs?

 

Welche Steuerbelastungen sind bei der Betriebsübergabe zu erwarten?

 

Wie hoch ist Ihr voraussichtliches Nettovermögen?

 


Altersversorgung

Welche monatliche Rente erhalten Sie und ggf. Ihre Ehefrau aus der gesetzlichen Rentenversicherung?

 

Welche Leistungen erwarten Sie wann aus Lebensversicherungen oder privaten Rentenversicherungen?

 

Wie hoch sind die monatlichen Mieteinnahmen?

 

Wie hoch sind die Einkünfte aus Kapitalvermögen?

 

Welche weiteren Einkünfte gibt es und wie hoch sind diese?

 

Wie viel Geld wird für den Lebensunterhalt benötigt?

 

Wie hoch sind nach der Betriebsübergabe die Beiträge für Renten-, Lebens-, Unfall-, Kranken- und Sachversicherungen?

 

Wie hoch sind die monatlichen Zins- und Tilgungsbelastungen für die noch verbleibenden Verbindlichkeiten?

 

Wie viel Geld ist für private Steuern vorgesehen?

 

Wie viel Geld wird benötigt zur Aufrechterhaltung des Grundbesitzes?

 

Wie viel kostet der PKW monatlich?

 

Wie viel wird benötigt für Anschaffungen, Sparen und Unvorhergesehenes?

 

 

ApoRisk Tipp

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Themenübersicht


Die Apothekennachfolge rechtzeitig regeln

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Beginnen Sie frühzeitig zu planen

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Machen Sie die Apotheke fit für die Übergabe

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Verschaffen Sie sich einen Überblick über Ihr Vermögen und die eigene Altersversorgung

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Suchen Sie einen geeigneten Nachfolger

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Besonderheiten bei der Übergabe innerhalb der Familie

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Bereiten Sie alle notwendigen Unterlagen vor

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Ermitteln Sie den Apothekenwert

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Bewertung nach dem neuen Erbschaftsteuer- und Bewertungsrecht

  • Verkehrswert als Bemessungsgrundlage
  • Bestimmung des Verkaufswertes durch das vereinfachte Ertragswertverfahren
  • Ertragswertverfahren nach IDW Standard S1

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Begünstigungen für das Betriebsvermögen bei der Unternehmensnachfolge innerhalb der Familie

  • Vegünstigung dem Grunde nach
  • Verwaltungsvermögensgrenzen
  • Ausschluss von kurzfristig eingelegtem Verwaltungsvermögen
  • Verschonungsabschlag - Option als bindendes Wahlrecht
  • Regelverschonung sieben Jahre (Option 1)
  • Verschonungsoption zehn Jahre (Option 2)
  • Abzugsbetrag
  • Entlastungsbetrag
  • Nachversteuerung
  • Anzeigepflichten
  • Adoption
  • Berücksichtigung der Doppelbelastung mit Erbschaft- und Einkommensteuer

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Das neue Erbschaftsteuerreformgesetz - Steuerklassen und Freibeträge

  • Verwandtschaftsgrad und Erbschaftsteuerklasse
  • Versorgungsfreibeträge
  • Steuerklassen

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Die Apothekenbörse - An- und Verkauf von Apotheken

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Die Netzwerkpartner, eine starke Gemeinschaft

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Wichtige Internetlinks

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Planen Sie für den Notfall

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Arslan Günder

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